Final de ano se aproximando, festas, momento de refletir sobre o ano que passou, traçar planos, e, claro, a ter a importância da Revisão Tributária da sua empresa no final do ano para que o próximo comece ainda melhor!
É de extrema importância que, no final do ano, seja separado um tempo para analisar o ano que a empresa teve, seu desempenho econômico-financeiro, para que seja possível projetar o próximo ano, principalmente relacionado à parte tributária.
No Brasil, a carga tributária é muito elevada, fator que recai diretamente sobre o faturamento e resultado das empresas.
A partir da definição adequada do tipo de tributação, é possível reduzir a carga tributária, ou ao menos, “pagar o mínimo possível de tributos dentro da forma legal”.
Para isso, é importante cuidar de dois aspectos principais: o tipo de tributação e a desoneração da folha de pagamento. Continue a leitura para compreender.
Revisão Tributária: entenda os tipos de tributação
Existem 4 tipos de tributação federal aplicáveis às empresas. São eles: Simples, Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado.
É possível que a empresa escolha o tipo de tributo, ressaltando que cada um deles possui efeitos divergentes.
Não existe uma receita pronta, nem uma regra. O que precisa ser feito é: calcular as quatro opções para enfim escolher a mais vantajosa.
Salienta-se a importância da expertise para esse trabalho, que deve ser realizado a quatro mãos: contador e empresário juntos.
O trabalho do empresário é o de projetar o faturamento do próximo ano (semelhante ao atual, maior ou menor) e estimar a margem. Já o contador, com sua expertise, deve estimar um orçamento anual, apurando os diferentes impostos para mostrar ao empresário os “prós e contras” de cada tipo de tributação.
A partir disso, juntos, o contador e empresário escolhem a melhor opção tributária para o próximo ano.
É possível que a escolha seja a mesma do período atual, porém, sem as análises necessárias não é possível identificar o melhor tributo para a sua empresa.
Tributo Simples:
Essa opção é direcionada para as empresas que faturam até R$ 4.800.000,00 ao ano, na maioria das atividades.
Podem optar pelo Tributo Simples, que aplica um percentual de imposto sobre o faturamento, sem pagar INSS sobre a folha de pagamento.
Para muitas empresas pequenas, especialmente de comércio varejista, pode ser interessante essa modalidade.
Lucro Presumido
Para essa opção, aplica-se um percentual de imposto sobre o faturamento, além do pagamento de INSS sobre a folha de pagamento.
É uma alternativa interessante para empresas com um lucro líquido superior a 10% do faturamento, especialmente prestadores de serviços.
Lucro Arbitrado
Opção semelhante ao Lucro Presumido, acima citado.
Entretanto, o Lucro Arbitrado possui valores mais altos, tornando-se mais caro.
É ideal para empresas do ramo de Factoring.
Lucro Real
Nessa opção de tributação, aplica-se um percentual de Imposto de Renda sobre o lucro contábil, além de um percentual de PIS/Cofins sobre a margem bruta entre o faturamento e as compras.
É indispensável a necessidade de uma boa contabilidade para essa apuração, aliada a um bom sistema de estoque.
Uma escolha interessante para empresas com um lucro líquido inferior a 8% do faturamento, ou com prejuízo.
Revisão Tributária: desoneração da folha de pagamento
Para as empresas que não forem do Simples, algumas atividades e produtos (produção de calçados/vestuário/tapetes, metalúrgica, serviços de construção, etc.) podem deixar de pagar INSS (20%) sobre a folha de pagamento.
Ao optar por essa opção, economizarão no custo de pessoal, porém será necessário o pagamento de INSS sobre o faturamento – de 1,5% a 4,5%, dependendo da atividade.
É indispensável o cálculo das duas modalidades (folha ou faturamento), com base nas projeções para o próximo ano, optando pela opção mais vantajosa para a revisão tributária da empresa.
Revisão Tributária: analise a melhor opção
Com a realização de um estudo tributário completo e organizado no final do ano, maiores são as chances de sucesso da empresa.
Para que isso ocorra, é necessária a união de conhecimentos do empresário e de seu contador para que seja proporcionado o sucesso do negócio para o próximo ano.
Com vistas à manutenção da saúde financeira da empresa, é imprescindível a organização de tempo para que se analise e se escolha a melhor opção para a revisão tributária.
Ao realizar esse trabalho, no final do ano seguinte, é possível colher os frutos plantados através da parceria formada para essa decisão, comemorando assim a economia gerada perante à Lei para o seu negócio.
Salienta-se novamente a importância da colaboração de um contador para a realização do processo. Afinal, é esse o profissional capacitado para analisar o caso de sua empresa e recomendar as melhores alternativas para ela.
Leia agora ‘6 formas de como pagar menos impostos’
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